Lire la TVA d’un mois dans les livres comptables

Octobre 2026 : 62 300 de ventes et 9 345 de taxe à payer. La leçon remonte le chiffre depuis la balance générale jusqu’aux documents qui l’ont produit, et dit clairement ce que vous devez apporter de l’extérieur du logiciel.

1. 1.Première chose à dire : JooDax n’a pas d’écran de déclaration de TVA et ne dépose rien en votre nom. Ce qu’il a, c’est un compte où s’accumule la taxe sur vos ventes, et cette leçon porte sur la façon de le lire.
2. 2.Le compte 2100, « Taxe à payer », avec un solde créditeur de 9 345. Créditeur parce que c’est un passif et non un produit : c’est de l’argent que vous avez collecté pour le compte de l’autorité et que vous détenez, il se range donc avec les dettes et non avec les ventes.
3. 3.Deux lignes plus haut, les ventes affichent 62 300, et 15 % de ce montant font exactement 9 345. Cela concorde ici parce que toutes les ventes du mois étaient au taux normal et que rien n’a encore été reversé — une seule ligne au taux zéro ou exonérée, et la multiplication ne fonctionnerait plus : c’est pourquoi la source est le grand livre et non le calcul.
4. 4.Et avant de vous appuyer sur ce chiffre : la balance générale est équilibrée. Les débits égalent les crédits, et un écart serait un défaut de données plutôt qu’une erreur comptable — affiché clairement plutôt que caché.
5. 5.Dans le plan comptable, le 2100 porte l’étiquette « système ». Les règles de comptabilisation automatique le recherchent par son code et non par son nom ; il ne peut donc être ni supprimé ni recodé sous les pieds des factures — c’est ce qui garantit que chaque nouveau document arrive dans le même compte.
6. 6.Le solde n’est pas un chiffre que quelqu’un saisit. C’est la somme de lignes d’écritures, et chaque ligne a un document derrière elle. Nous en regardons trois.
7. 7.Une écriture de facture : créances clients 5 520 au débit, ventes 4 800 au crédit, taxe à payer 720 au crédit. Les 720 sont la somme de la taxe déjà calculée sur chaque ligne, et non un pourcentage réappliqué au total — c’est pourquoi le compte concorde avec les factures à la halala près.
8. 8.Et une vente en caisse alimente le même compte : 27 riyals sur une vente de 180. Deux applications différentes, un seul compte — la taxe n’est pas collectée à deux endroits puis rapprochée plus tard ; elle arrive à un seul endroit au moment où elle est enregistrée.
9. 9.Et voici la limite que vous devez connaître : l’écriture de réception des marchandises enregistre le stock en contrepartie des dettes fournisseurs, au coût, sans aucune ligne de taxe. JooDax ne sépare pas la taxe sur les achats dans un compte propre, donc les 9 345 sont de la TVA collectée et rien d’autre.
10. 10.Pour préparer la déclaration, exportez le journal. Le fichier contient une ligne par ligne d’écriture : filtrer le code de compte sur 2100 vous donne les 9 345 détaillés document par document — c’est ce qu’on vous demandera lors de tout contrôle.
11. 11.Alors, que doit l’entreprise ? 9 345 de TVA collectée, moins la TVA déductible que vous établissez à partir de vos propres factures d’achat, en dehors du logiciel. JooDax vous donne la première moitié avec exactitude et pièces à l’appui, ainsi que les enregistrements d’achats pour la seconde — il ne remplit aucun formulaire et ne soumet rien.
12. 12.En bref : un chiffre auquel vous pouvez vous fier parce que vous pouvez le remonter jusqu’à ses documents, et une moitié de déclaration qui reste à votre charge. Savoir quelle moitié vous avez vaut mieux qu’un écran qui prétend avoir les deux.