قراءة ضريبة الشهر من الدفاتر

شهر أكتوبر ٢٠٢٦: مبيعات ٦٢٬٣٠٠ وضريبة مستحقة ٩٬٣٤٥. الدرس يتتبع الرقم من ميزان المراجعة إلى المستندات التي أنتجته، ويقول بوضوح ما الذي عليك إحضاره من خارج البرنامج.

1. 1.أول ما يجب قوله: لا توجد في جوداكس شاشة «إقرار ضريبي»، ولا يُقدَّم عنك إقرار. ما يوجد هو حساب تجتمع فيه ضريبة مبيعاتك، وهذا الدرس عن قراءته.
2. 2.الحساب ٢١٠٠ «ضريبة مستحقة»، ورصيده دائن ٩٬٣٤٥. دائن لأنه التزام لا إيراد: هذا مال تحصّله نيابة عن الهيئة وتحتفظ به مؤقتًا، فهو في صف الخصوم مع الذمم الدائنة، لا في صف المبيعات.
3. 3.المبيعات في السطر نفسه من الجدول ٦٢٬٣٠٠، و١٥٪ منها ٩٬٣٤٥ بالضبط. تطابقَ هنا لأن كل بيعة في الشهر كانت خاضعة للنسبة الأساسية ولم يُسدَّد شيء للهيئة بعد — ولو كان في الشهر بند معفى أو بنسبة صفر لما صحّت هذه الضربة، ولهذا الدفتر هو المصدر لا حاصل الضرب.
4. 4.وقبل أن تبني على الرقم: ميزان المراجعة متوازن. مجموع المدين يساوي مجموع الدائن، والفرق لو ظهر خلل بيانات لا مسألة محاسبية — تُعرض بوضوح ولا تُخفى.
5. 5.في دليل الحسابات يحمل ٢١٠٠ وسم «حساب نظام». قواعد الترحيل التلقائي تبحث عنه بالرمز لا بالاسم، فلا يمكن حذفه ولا إعادة ترميزه من تحت الفواتير — وهذا ما يضمن أن كل مستند جديد سيجد الحساب نفسه.
6. 6.الرصيد ليس رقمًا يكتبه أحد. هو مجموع سطور في قيود، ولكل سطر مستند خلفه. ننظر في ثلاثة منها.
7. 7.قيد فاتورة: الذمم المدينة ٥٬٥٢٠ مدينة، والمبيعات ٤٬٨٠٠ دائنة، والضريبة المستحقة ٧٢٠ دائنة. ٧٢٠ هي مجموع ضريبة بنود الفاتورة كما حُسبت على كل بند، لا نسبة أُعيد ضربها في الإجمالي — ولهذا الحساب يطابق الفواتير بالهللة.
8. 8.وقيد بيعة من الكاشير يُضيف إلى الحساب نفسه: ٢٧ ريالًا على بيعة بـ ١٨٠. تطبيقان مختلفان، وحساب واحد — فالضريبة لا تُجمع من مكانين ثم تُوفَّق، بل تصل إلى موضع واحد وهي تُسجَّل.
9. 9.وهنا الحدّ الذي يجب أن تعرفه: قيد استلام البضاعة يُسجّل المخزون مقابل الذمم الدائنة بالتكلفة، وليس فيه سطر ضريبة إطلاقًا. جوداكس لا يفصل ضريبة المشتريات في حساب مستقل، فالرصيد ٩٬٣٤٥ هو ضريبة المخرجات وحدها.
10. 10.للتحضير للإقرار صدّر دفتر اليومية. الملف سطر لكل بند قيد، فتصفية رمز الحساب على ٢١٠٠ تعطيك تفصيل الـ ٩٬٣٤٥ مستندًا مستندًا — وهو ما يُطلب منك عند أي مراجعة.
11. 11.فما الذي على المنشأة؟ ٩٬٣٤٥ ضريبة مخرجات، ناقص ضريبة المدخلات التي تثبتها من فواتير مشترياتك خارج البرنامج. جوداكس يعطيك الطرف الأول مضبوطًا ومُسندًا، ويعطيك سجلّ المشتريات للطرف الثاني — ولا يملأ نموذجًا ولا يقدّمه.
12. 12.الخلاصة: رقم واحد تثق به لأنك تستطيع تتبّعه إلى مستنداته، ونصف إقرار لا يزال عليك. معرفة أي النصفين عندك أهم من شاشة تدّعي النصفين.