الشرح
الفروق المعتادة ثلاثة: شيكات صُرفت في الدفاتر ولم تُقدَّم للبنك بعد، إيداعات سُجلت ولم تُقيَّد، ورسوم بنكية ظهرت في الكشف ولم تدخل الدفاتر. التسوية ليست زرًّا يجعل الرقمين متساويين: الفرق نتيجة تُفسَّر، وما لا يُفسَّر يُبحث عنه.
مصطلحات مرتبطة
- التدفق النقديالتدفق النقدي هو حركة النقد الداخل والخارج فعلًا خلال فترة، وهو غير الربح.
- القيد المحاسبيالقيد المحاسبي هو تسجيل أثر عملية واحدة في الدفاتر، بطرف مدين وطرف دائن متساويين، وبتاريخ ووصف ومرجع.
- إقفال الفترة المحاسبيةإقفال الفترة المحاسبية يمنع تسجيل قيود جديدة بتاريخ شهر أو سنة انتهت، بعد مراجعة أرقامها.