Explication
Une entreprise rentable peut tout de même faire faillite si son bénéfice est immobilisé chez des clients qui n’ont pas payé et dans du stock qui ne s’est pas vendu. Le bénéfice est un chiffre comptable qui mesure la performance ; la trésorerie est un chiffre bancaire qui paie les salaires. C’est pourquoi le compte de résultat et la position de trésorerie se lisent ensemble, jamais l’un sans l’autre.
Exemple
Un mois affiche 40 000 de bénéfice, mais 55 000 restent dans des factures non encaissées : la trésorerie a baissé alors que les livres affichent un bénéfice.
Termes associés
- Compte de résultatLe compte de résultat présente les produits et les charges d’une entreprise sur une période ; la différence est le bénéfice ou la perte nette.
- Créances clientsLes créances clients sont les montants que les clients doivent à une entreprise pour des factures émises mais pas encore encaissées.
- Dettes fournisseursLes dettes fournisseurs sont ce qu’une entreprise doit à ses fournisseurs pour des biens ou services reçus et pas encore payés.